Чи обов'язково повинен суб'єкт первинного фінансового
моніторингу-небанківська установа надавати до Держфінмоніторингу України інформацію про
фінансову операцію з ознаками внутрішнього фінансовому моніторингу?
Відповідно до вимог статті 5 Закону України „Про
запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом"
(далі - Закон), суб'єкт
первинного фінансового моніторингу на підставі та на виконання Закону, зокрема, зобов'язаний: забезпечувати виявлення і реєстрацію фінансових операцій, що відповідно до
Закону підлягають фінансовому
моніторингу, а також надавати Уповноваженому органу інформацію про фінансову операцію, що підлягає
обов'язковому фінансовому моніторингу,
не пізніше ніж протягом трьох робочих днів з моменту її реєстрації.
В той же час, відповідно до статті 7 Закону, перед або
після здійснення фінансової операції суб'єкт первинного фінансового моніторингу
з'ясовує можливість віднесення її до фінансової операції, що
відповідно до цього Закону підлягає фінансовому моніторингу. У разі виявлення такої фінансової операції, вона підлягає реєстрації
відповідним суб'єктом первинного фінансового
моніторингу.
Пунктом 4 Порядку реєстрації фінансових операцій
суб'єктами первинного фінансового моніторингу, затвердженого постановою Кабінету
Міністрів України від 26.04.2003 № 644 передбачено, що перед здійсненням фінансової
операції або не пізніше наступного робочого дня після її здійснення працівник
суб'єкта первинного фінансового моніторингу, що забезпечує здійснення фінансової
операції або є відповідальним за проведення фінансового моніторингу, з'ясовує
можливість віднесення її до такої, що відповідно до Закону підлягає фінансовому
моніторингу, та у разі виявлення
такої фінансової операції того ж дня проводить її реєстрацію.
Статтею 8
Закону визначено, що у випадку, коли у працівників суб'єкта первинного фінансового моніторингу, який здійснює
фінансову операцію, виникають
мотивовані підозри, що фінансова операція здійснюється з метою легалізації (відмивання) доходів, суб'єкт
первинного фінансового моніторингу зобов'язаний надавати Уповноваженому органу інформацію про таку фінансову операцію.
Відповідно до підпункту 4.5 Вимог до організації фінансового моніторингу
суб'єктами первинного фінансового моніторингу у сфері запобігання та протидії запровадженню
в легальний обіг доходів, одержаних злочинним
шляхом, та фінансуванню тероризму,
затверджених наказом Держфінмоніторингу
України від 24.04.2003 № 40, у разі виявлення фінансової операції, яка підлягає
фінансовому моніторингу, суб'єкт первинного
фінансового моніторингу (відокремлений підрозділ) забезпечує її реєстрацію, уживає інших заходів, які вважає за
доцільні, з метою належного виконання вимог законодавства у сфері
протидії легалізації (відмиванню) доходів,
одержаних злочинним шляхом, і фінансування тероризму та подає Держфінмоніторингу України інформацію про таку фінансову
операцію.
Враховуючи вищевикладене, суб'єкти первинного фінансового
моніторингу
зобов'язані перед здійсненням фінансової операції або не пізніше
наступного робочого дня після її здійснення, з'ясувати можливість віднесення її
до фінансової операції, що відповідно до Закону підлягає фінансовому моніторингу, та у разі
виявлення такої фінансової операції того ж дня провести її реєстрацію.
У разі, якщо фінансова операція зареєстрована в реєстрі
фінансових операцій та має ознаку внутрішнього фінансового моніторингу, то
суб'єкт первинного
фінансового моніторингу зобов'язаний додатково з'ясувати суть зазначеної фінансової операції та обставини її
здійснення і, в разі виникнення мотивованої
підозри, що фінансова операція
здійснюється з метою легалізації (відмивання) доходів, зобов'язаний
надати Держфінмоніторингу України інформацію
про таку фінансову операцію.
У випадку, якщо за результатами додаткового
з'ясування суті фінансової
операції з ознаками
внутрішнього фінансового моніторингу та обставин її здійснення у суб'єкта первинного фінансового моніторингу
відсутні мотивовані
підозри, він приймає рішення про недоцільність інформування Держфінмоніторингу України про
таку фінансову операцію. При цьому рекомендуємо відповідальному працівнику складати
довідку з обґрунтуванням прийнятого рішення. Довідка має, зокрема,
містити порядковий номер реєстрації операції в реєстрі, дату її складання, обґрунтування прийнятого рішення та
підпис відповідального працівника суб'єкта
первинного фінансового моніторингу.
В той же час, якщо фінансова операція зареєстрована в реєстрі фінансових
операцій та має ознаку обов'язкового фінансового моніторингу, суб'єкт
зобов'язаний надати Держфінмоніторингу України інформацію про таку фінансову
операцію не пізніше ніж протягом трьох робочих днів з моменту її реєстрації.